Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου του Ε.Α.Π. αναφέρεται σε ένα οργανωμένο πλέγμα λειτουργιών και διαδικασιών, το οποίο περιλαμβάνει το σύστημα διακυβέρνησης, τη διαχείριση κινδύνων, το κανονιστικό πλαίσιο, τις πολιτικές, τις διαδικασίες, τις εντολές, καθώς και τη λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου διαρθρώνεται σε τρία επίπεδα με διαφορετικές αρμοδιότητες, ευθύνες και ρόλους στο ευρύτερο πλαίσιο διακυβέρνησης του Ε.Α.Π.:
α) Η πρώτη γραμμή περιλαμβάνει όλες τις διοικητικές, ακαδημαϊκές, ερευνητικές και λοιπές οργανικές μονάδες, δομές, γραφεία και υπηρεσίες, το σύνολο των υπαλλήλων/προσωπικού με οποιαδήποτε σχέση εργασίας, το σύνολο των λειτουργών, καθώς ο ρόλος των παραπάνω είναι να αναπτύσσουν δράσεις και να αξιοποιούν τους πόρους για την επίτευξη των στόχων του Ε.Α.Π. Η πρώτη γραμμή καθημερινά κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της, εκτελεί τις διεργασίες εντοπισμού και μετριασμού των κινδύνων, αναπτύσσει δικλίδες ελέγχου, τις οποίες παρακολουθεί και αξιολογεί, εφαρμόζει διορθωτικές ενέργειες και διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τις νομικές, κανονιστικές και ηθικές υποχρεώσεις.
β) Η δεύτερη γραμμή περιλαμβάνει τις οργανικές μονάδες και τα μονοπρόσωπα ή συλλογικά όργανα του Ε.Α.Π. που έχουν ως αρμοδιότητα τη διασφάλιση της τήρησης της νομιμότητας, τη διαχείριση των κινδύνων που απειλούν την εύρυθμη λειτουργία του φορέα, καθώς και τη συνολική παρακολούθηση και αξιολόγηση των δικλίδων ελέγχου που εκτελούνται από την πρώτη γραμμή ρόλων, λειτουργώντας ανεξάρτητα από αυτήν. Ο Ρόλος της δεύτερης γραμμής είναι να παρέχει υποστήριξη και παρακολούθηση σε σχέση με τη διαχείριση του κινδύνου, αναπτύσσοντας, εφαρμόζοντας και βελτιώνοντας συνεχώς τις πρακτικές διαχείρισης κινδύνου σε επίπεδο διαδικασιών, συστημάτων και μονάδων. Επίσης, εστιάζει σε συγκεκριμένους στόχους αυτής, όπως ανάπτυξη και εφαρμογή πολιτικής και πλαισίου διαχείρισης κινδύνων, συμμόρφωση με νομοθεσία, κανονισμούς και αποδεκτούς ηθικούς κανόνες, ασφάλεια της πληροφορίας και της τεχνολογίας και διασφάλιση της ποιότητας. Ενδεικτικά, και όχι περιοριστικά, στη δεύτερη γραμμή περιλαμβάνονται: Όργανα Διαχείρισης Κινδύνων, Νομική Υπηρεσία, Μονάδα Ασφάλειας και Προστασίας, Μονάδα Διασφάλισης Ποιότητας, Ομάδα Προστασίας Δεδομένων.
γ) Η τρίτη γραμμή περιλαμβάνει τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία παρέχει στον Πρύτανη εύλογη διαβεβαίωση και συμβουλευτικές υπηρεσίες σχετικά με την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του συστήματος και των διαδικασιών διακυβέρνησης, διαχείρισης των κινδύνων και των επιμέρους στοιχείων και δικλίδων ελέγχου του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, που αποτελούν αρμοδιότητα των δύο πρώτων γραμμών ρόλων.
Η Ανώτερη Διοίκηση του Ε.Α.Π. περιλαμβάνει τα όργανα διοίκησης, ήτοι το Συμβούλιο Διοίκησης, τη Σύγκλητο, τον Πρύτανη, τους Αντιπρυτάνεις και τον Εκτελεστικό Διευθυντή.
Επικεφαλής του Ε.Α.Π. είναι ο Πρύτανης, του οποίου ο ρόλος αφορά, μεταξύ άλλων, στην εποπτεία του Ε.Α.Π., στην καλλιέργεια κουλτούρας που να προάγει την ηθική συμπεριφορά και τη λογοδοσία, στην καθιέρωση δομών και διαδικασιών στη διακυβέρνηση, στην εκχώρηση αρμοδιοτήτων, στον καθορισμό του επιπέδου ανεκτικότητας του φορέα στην ανάληψη κινδύνου καθώς και στην άσκηση της εποπτείας αυτού, στην εποπτεία της συμμόρφωσης με τις νομικές, κανονιστικές και ηθικές υποχρεώσεις και, τέλος, στην καθιέρωση και επίβλεψη μιας ανεξάρτητης και αντικειμενικής λειτουργίας εσωτερικού ελέγχου.
Αρμόδιοι Φορείς για τον για τον συντονισμό, την παρακολούθηση και την αξιολόγηση της λειτουργίας της Μονάδας είναι:
α) η Εθνική Αρχή Διαφάνειας,
β) η Γενική Διεύθυνση Δημοσιονομικών Ελέγχων του Υπουργείου Οικονομικών και
γ) το Ελεγκτικό Συνέδριο.